آیا درآمد تأمین اجتماعی مشمول مالیات می‌شود؟ نکات مهم برای بازنشستگان

اگر در حال برنامه‌ریزی برای بازنشستگی هستید، ممکن است این سوال برایتان پیش بیاید که آیا باید مالیات بر درآمد تأمین اجتماعی خود بپردازید یا خیر. در واقع، برخی افراد باید بخشی از درآمد تأمین اجتماعی خود را مشمول مالیات کنند. برای بسیاری از بازنشستگان، تأمین اجتماعی بخش قابل توجهی از درآمد آنها را تشکیل می‌دهد و پرداخت مالیات می‌تواند بار مالی مهمی باشد.

درآمد تأمین اجتماعی چیست؟

تأمین اجتماعی در دهه ۱۹۳۰ و در دوران رکود بزرگ اقتصادی آمریکا ایجاد شد تا منبع درآمدی مطمئن برای افراد مسن پس از بازنشستگی فراهم کند. این برنامه که در سال ۱۹۳۵ توسط رئیس‌جمهور روزولت تصویب شد، بخشی از طرح‌های نئودیل برای مقابله با پیامدهای اقتصادی آن دوران بود. تأمین اجتماعی فقط برای بازنشستگان نیست؛ بلکه به کارگران دارای معلولیت و خانواده‌هایی که همسر یا والد آنها فوت کرده نیز کمک می‌کند. با این حال، بیشتر دریافت‌کنندگان تأمین اجتماعی، کارگران بازنشسته و خانواده‌های آنها هستند.

هدف تأمین اجتماعی جایگزینی بخشی از درآمد شما بر اساس میزان درآمدی است که در طول زندگی کسب کرده‌اید. میزان دریافتی شما به درآمد گذشته و زمان شروع دریافت مزایا بستگی دارد. اگر در سن بازنشستگی کامل شروع به دریافت کنید، مزایای شما ممکن است تا ۷۵٪ میانگین درآمد عمرتان باشد (اگر درآمدتان بسیار کم بوده) یا فقط ۲۷٪ (اگر درآمدتان بسیار بالا بوده). شروع دریافت مزایا قبل از سن بازنشستگی کامل باعث کاهش مبلغ دریافتی و تأخیر در دریافت آن باعث افزایش آن می‌شود.

سن بازنشستگی کامل برای دریافت مزایای تأمین اجتماعی

اگر در سال ۱۹۶۰ یا بعد از آن متولد شده‌اید، سن بازنشستگی کامل شما ۶۷ سال است. برای افراد متولد قبل از آن، سن بازنشستگی کامل به شرح زیر است:

آیا درآمد تأمین اجتماعی مشمول مالیات است؟

درآمد تأمین اجتماعی فقط در صورتی مشمول مالیات می‌شود که درآمد کل شما از حد مشخصی بیشتر باشد. اگر درآمد کل شما به عنوان فرد مجرد ۲۵ هزار دلار یا کمتر و به عنوان زوج متأهل ۳۲ هزار دلار یا کمتر باشد، نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد تأمین اجتماعی ندارید. اما اگر درآمدتان از این مقدار بیشتر باشد، باید درصدی از درآمد تأمین اجتماعی خود را مالیات دهید. حداکثر میزان مالیات بر درآمد تأمین اجتماعی ۸۵٪ است، حتی اگر درآمدتان بسیار بالا باشد.

نحوه محاسبه مالیات بر درآمد تأمین اجتماعی

اگر مشمول مالیات باشید، میزان مالیات بستگی به کل درآمد شما از همه منابع دارد. برای سال ۲۰۲۱، اگر درآمد فردی شما بین ۲۵ هزار تا ۳۴ هزار دلار باشد، باید مالیات بر حداکثر ۵۰٪ درآمد تأمین اجتماعی خود بپردازید. اگر درآمدتان بیش از ۳۴ هزار دلار باشد، مالیات بر ۸۵٪ درآمد تأمین اجتماعی اعمال می‌شود. برای زوج‌های متأهل که به صورت مشترک اظهارنامه می‌دهند، اگر درآمد کل بین ۳۲ هزار تا ۴۴ هزار دلار باشد، مالیات بر ۵۰٪ درآمد تأمین اجتماعی و اگر بیش از ۴۴ هزار دلار باشد، مالیات بر ۸۵٪ درآمد تأمین اجتماعی اعمال می‌شود.

برای محاسبه دقیق مبلغ مشمول مالیات، باید مقدار کمتر از دو عدد زیر را انتخاب کنید:

• نیمی از مزایای سالانه تأمین اجتماعی
• نیمی از تفاوت بین درآمد کل و مبلغ پایه تأمین اجتماعی

مثلاً اگر مزایای سالانه شما ۱۸ هزار دلار باشد، نصف آن ۹ هزار دلار است. اگر به صورت فردی اظهارنامه می‌دهید و درآمد کل شما ۲۸ هزار دلار است، نصف تفاوت درآمد و مبلغ پایه (۲۸ هزار منهای ۲۵ هزار) برابر ۱۵۰۰ دلار می‌شود. در این حالت، مالیات فقط بر ۱۵۰۰ دلار اعمال می‌شود چون کمتر از نصف مزایای تأمین اجتماعی است.

چگونه می‌توان مزایای تأمین اجتماعی را افزایش داد؟

برای افزایش مزایای تأمین اجتماعی خود می‌توانید راهکارهای زیر را در نظر بگیرید:

• حداقل ۳۵ سال کار کنید: مزایای شما بر اساس میانگین درآمد بالاترین ۳۵ سال کاری محاسبه می‌شود. اگر کمتر از ۳۵ سال کار کنید، سال‌های کمتر صفر در محاسبه میانگین لحاظ می‌شود که باعث کاهش مزایا می‌شود.
• تا حد امکان کار کنید: می‌توانید از ۶۲ سالگی شروع به دریافت مزایا کنید اما این باعث کاهش دائمی مبلغ دریافتی می‌شود. اگر تا سن بازنشستگی کامل کار کنید، مزایای کامل دریافت می‌کنید و اگر تا ۷۰ سالگی صبر کنید، مزایای شما سالانه ۸٪ افزایش می‌یابد. بعد از ۷۰ سالگی افزایش بیشتری وجود ندارد.
• مزایای همسری را بررسی کنید: اگر متأهل یا سابقه ازدواج دارید، ممکن است بتوانید تا ۵۰٪ مزایای همسرتان را دریافت کنید، مخصوصاً اگر درآمد شما کمتر باشد. این گزینه برای زوج‌هایی که یکی از آنها بیشتر در خانه بوده مناسب است. همچنین اگر طلاق گرفته‌اید و حداقل ۱۰ سال ازدواج داشته‌اید، ممکن است بتوانید بر اساس سابقه کاری همسرتان مزایای همسری دریافت کنید.
• مزایای بازماندگان را درخواست کنید: اگر همسرتان فوت کرده باشد، ممکن است بتوانید مزایای بازماندگان را دریافت کنید که بر اساس مزایای همسر فوت شده است و ممکن است مبلغ بیشتری از مزایای خودتان باشد.